Fiscalité des expatriés aux Émirats Arabes Unis : guide complet

Les Émirats Arabes Unis sont une destination privilégiée pour les expatriés grâce à leur fiscalité avantageuse, leur qualité de vie et leurs nombreuses opportunités professionnelles.
Comprendre le fonctionnement du système fiscal local est essentiel pour optimiser vos finances et éviter tout problème juridique.

Pas d’impôt sur le revenu des particuliers

L’un des principaux atouts des Émirats est l’absence d’impôt sur le revenu :

• Les salaires et traitements ne sont pas imposés,
• Pas d’impôt sur les successions,
• Pas d’impôt sur les plus-values mobilières ou immobilières.

Conséquence :
Les expatriés bénéficient de revenus entièrement nets, ce qui en fait un cadre idéal pour vivre et investir.

Impôt sur les sociétés pour les entrepreneurs

Même si les individus ne paient pas d’impôt sur leurs revenus personnels, les entrepreneurs doivent tenir compte de l’impôt sur les sociétés introduit en 2023.

• 0 % sur les bénéfices jusqu’à 375 000 AED,
• 9 % sur les bénéfices supérieurs à ce montant.

Certaines zones franches conservent des régimes fiscaux attractifs, à condition de respecter les obligations légales et de limiter certaines activités sur le marché local.

Autres taxes applicables aux expatriés

Même en l’absence d’impôt sur le revenu, d’autres taxes peuvent s’appliquer :

• TVA (5 %) sur la plupart des biens et services,
• Taxe d’accise sur certains produits (tabac, boissons sucrées, cigarettes électroniques),
• Frais liés à l’immobilier, comme les frais d’enregistrement lors d’un achat.

Obligations internationales

Votre pays d’origine peut vous imposer de déclarer vos revenus mondiaux, même si vous ne payez pas d’impôt aux Émirats.

Exemple :

Un résident fiscal français vivant à Dubaï doit déclarer ses revenus en France, même si aucun impôt n’est prélevé localement.

Les conventions de non-double imposition peuvent éviter d’être taxé deux fois sur le même revenu.

Certificat de résidence fiscale

Pour bénéficier des avantages des conventions fiscales, vous pouvez demander un certificat de résidence fiscale auprès du Ministère des Finances des Émirats.

Ce document prouve votre statut fiscal et facilite vos démarches dans votre pays d’origine.

Profitez des avantages tout en restant conforme

La fiscalité des Émirats est particulièrement avantageuse pour les expatriés, mais elle nécessite de bien comprendre les règles locales et internationales pour rester conforme et optimiser sa situation financière.

Chez AGN Legal Partners, nous vous accompagnons dans toutes vos démarches fiscales et administratives, de la planification à la déclaration.

Nos avocats experts en droit fiscal, se tiennent à votre disposition pour répondre à toutes vos questions et vous conseiller. Nos entretiens peuvent se tenir en présentiel ou en visio-conférence. Vous pouvez prendre rendez-vous directement en ligne sur www.agn-avocats.fr.

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