3 raisons d’investir dans un groupement forestier

Vous souhaitez diversifier votre patrimoine, investir dans un actif tangible et durable, ou préparer sereinement la transmission de vos biens à vos enfants ? Vous vous interrogez sur l’intérêt d’entrer dans un groupement forestier, mais vous ne savez pas vraiment en quoi ce type d’investissement peut répondre à vos objectifs patrimoniaux ?

Les groupements forestiers, qu’il s’agisse des groupements forestiers classiques ou des groupements forestiers d’investissement (GFI), constituent aujourd’hui un placement intéressant pour bénéficier à la fois d’un actif écologique, d’un rendement stable et d’une fiscalité particulièrement avantageuse.

Dans cet article, nous exposons trois atouts qui font des groupements forestiers un outil patrimonial puissant : leur rôle dans la protection de votre capital, les avantages fiscaux dont ils bénéficient, et enfin leur efficacité dans la préparation d’une transmission de patrimoine.

Un investissement tangible, résilient et durable

Si vous recherchez un investissement reposant sur des fondamentaux réels, les groupements forestiers répondent exactement à cette logique. En devenant associé d’un groupement forestier, vous investissez dans un actif physique : la forêt.

Un actif naturel et pérenne

Contrairement aux actifs financiers soumis aux fluctuations économiques ou géopolitiques, la forêt possède une valeur intrinsèque. Elle constitue un patrimoine vivant, inscrit dans le temps long. Les arbres croissent, la ressource se régénère, et les parcelles forestières peuvent prendre de la valeur au fil des années.

De plus, la forêt répond à des besoins essentiels, bois de construction, énergie, matériaux biosourcés, dont la demande progresse avec les enjeux environnementaux et de transition écologique.

Une résilience éprouvée face aux crises

L’histoire économique récente l’a démontré : alors que les marchés financiers peuvent subir des variations brutales, la forêt demeure un actif résilient. Les prix du bois connaissent bien sûr des cycles, mais les variations sont généralement plus lentes et mieux amorties. Cela confère aux groupements forestiers une stabilité recherchée par les investisseurs soucieux de préserver leur capital.

Investir dans un groupement forestier peut donc constituer une sécurité pour protéger votre épargne sur le long terme, notamment si vous cherchez à limiter votre exposition à des classes d’actifs trop volatiles.

Une contribution concrète à la transition écologique

En choisissant un groupement forestier, vous participez également à la gestion durable de massifs forestiers français. Vous soutenez :

• La reconstitution des forêts endommagées,
• La préservation de la biodiversité,
• L’adaptation des essences au changement climatique,
• La lutte contre l’artificialisation des sols.

Cette dimension écologique est au cœur des préoccupations actuelles et donne à votre investissement une dimension éthique et environnementale.

Un levier fiscal particulièrement avantageux

La fiscalité constitue l’un des atouts majeurs des groupements forestiers. Plusieurs régimes permettent d’alléger la fiscalité sur le revenu, sur le patrimoine et surtout en cas de transmission.

Des avantages fiscaux sur la détention

Les groupements forestiers peuvent permettre de réduire l’imposition sur les revenus générés par l’activité forestière (coupes de bois, ventes, produits accessoires). Les revenus tirés de la gestion forestière bénéficient en général d’une fiscalité allégée (imposition au forfait forestier). Sous quelques conditions, l’imposition à l’IFI est également réduite, conduisant à une imposition de seulement 25% de la valeur détenue.

De plus, les investisseurs peuvent sous certaines conditions bénéficier du crédit d’impôt de 25% au titre de l’investissement forestier, pour l’acquisition de parts, ou la réalisation de travaux sylvicoles par le groupement.

Une fiscalité successoral/donation d’exception : abattement de 75 %

Le régime le plus attractif pour les associés d’un groupement forestier est sans doute le dispositif dit Monichon. Il prévoit une exonération de 75 % de la valeur des parts lors d’une transmission à titre gratuit (donation ou succession).

Autrement dit, seuls 25 % de la valeur réelle des parts entrent dans l’assiette des droits de mutation.

Pour bénéficier de cet avantage, le groupement doit notamment :

• S’engager à appliquer un document de gestion durable (PSG, RTG, CBPS…),
• Conserver les parcelles pendant 30 ans,
• Respecter des obligations déclaratives particulières.

En tant qu’associé, vous profitez alors de cet allégement significatif, ce qui peut réduire très fortement les droits dus par vos héritiers.

Dans certaines situations, le recours au Pacte Dutreil, conduisant à une exonération complémentaire de 75%, peut être envisagée.

La transmission de parts de groupement peut être assortie d’outils permettant de réduire d’avantage l’imposition, tel que le démembrement de propriété.

Un outil idéal pour organiser votre succession et transmettre votre patrimoine

Vous avez peut-être déjà réfléchi à la manière dont vous souhaitez transmettre votre patrimoine à vos enfants ou à vos proches. Si vous possédez des biens immobiliers ou financiers, vous savez que leur partage peut être complexe. Les groupements forestiers représentent alors une solution élégante et efficace.

Une transmission facilitée grâce aux parts sociales

Transmettre des parcelles de forêt en direct peut entraîner de multiples difficultés : indivision, problème de gestion collective, décisions bloquées, risques de fragmentation, etc.

À l’inverse, transmettre des parts de groupement forestier est beaucoup plus simple. Les héritiers deviennent associés sans subir les contraintes techniques de la gestion forestière quotidienne. Le groupement assure la continuité de la gestion.

Vous évitez ainsi les risques de conflits familiaux et de division de la propriété.

Un cadre juridique clair et sécurisé

Le groupement repose sur des statuts, une gouvernance et des règles de fonctionnement précises. Les décisions sont prises collectivement, la gestion est encadrée, et les relations entre associés sont organisées juridiquement.

Cela offre un cadre sécurisé :

• Pour vos héritiers,
• Pour la gestion de la forêt,
• Pour la valorisation des parcelles à long terme.

Une transmission hautement optimisable fiscalement

Grâce aux abattements Monichon ou Dutreil, la transmission de parts de groupement forestier peut être réalisée à un coût fiscal très limité, voire nul en combinant :

• Donation en nue-propriété,
• Abattements familiaux,
• Abattement de 75 % spécifique aux parts forestières.

Cette stratégie est particulièrement intéressante si vous anticipez votre succession. Plus la transmission est préparée tôt, plus elle est avantageuse fiscalement.

Faites-vous accompagner pour sécuriser votre investissement forestier

Investir dans un groupement forestier, c’est faire le choix d’un actif durable, résilient et fiscalement attractif. Que votre objectif soit de diversifier votre patrimoine, de préparer votre succession ou de profiter d’avantages fiscaux spécifiques, les groupements forestiers constituent un outil particulièrement intéressant.

Mais comme tout mécanisme patrimonial complexe, il nécessite une analyse juridique et fiscale rigoureuse. Les conditions d’application des régimes fiscaux, les obligations de gestion, la rédaction des statuts ou l’organisation de la transmission doivent être sécurisées pour éviter toute remise en cause par l’administration.

Si vous envisagez d’investir dans un groupement forestier ou de structurer votre patrimoine autour d’un tel outil, faites-vous accompagner par un avocat fiscaliste. Les avocats fiscalistes du réseau AGN Avocats se tiennent à votre disposition. N’hésitez pas à entrer en contact pour obtenir un audit personnalisé et bâtir une stratégie sécurisée et optimisée.

Nos avocats experts en droit forestier, se tiennent à votre disposition pour répondre à toutes vos questions et vous conseiller. Nos entretiens peuvent se tenir en présentiel ou en visio-conférence. Vous pouvez prendre rendez-vous directement en ligne sur www.agn-avocats.fr.

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